Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 27.10.2025/Pykälä 237

Kaupunginhallitus 27.10.2025 § 237  

287/02.02.00/2025  

Valmistelija Hallintojohtaja Liisa Salo 21.10.2025

Etelä-Pohjanmaan liiton maakuntahallitus on kokouksessaan 29.9.2025 käsitellyt alustavasti vuoden 2026 talousarvioehdotusta ja siihen sisältyvää toimintasuunnitelmaa sekä ehdotusta taloussuunnitelmaksi vuosille 2027 ja 2028.

Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan:

Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Kaikkea edellä esitettyä sovelletaan myös kuntayhtymiin.

Etelä-Pohjanmaan liiton perussopimuksen mukaan:

Talousarviota ja taloussuunnitelmaa valmisteltaessa jäsenkunnille on varattava tilaisuus esityksen tekemiseen kuntayhtymän toiminnan kehittämiseksi. Seuraavan vuoden talousarvioehdotus on toimitettava jäsenkunnille 15.10. mennessä ja hyväksytty talousarvio ja taloussuunnitelma 31.12. mennessä.

Liiton toimintasuunnitelma laaditaan liiton strategisten tavoitteiden pohjalle. Tavoitteita toteutetaan hallintosäännössä määriteltyjen vastuualueiden toiminnan kautta, hyödyntäen teemakohtaista tiimityöskentelyä. Talousarvio laaditaan yhtenä kokonaisuutena ja valtuusto hyväksyy liiton tulot ja menot yhtenä kokonaisuutena siten, että nettosumma on sitova.

Budjettitalouden ulkopuolella liitto toimii rahoitusta välittävänä toimijana EU:n eri rahastojen ja useiden kansallisten rahoitusinstrumenttien osalta.

Etelä-Pohjanmaan liiton vuoden 2026 talousarvion toimintamenot ovat 3.492.459 euroa ja toimintatulot ovat 3.344.822 euroa. Talousarvioehdotus on rahoituserien jälkeen vuosikatteeltaan -117.637 euroa alijäämäinen.

Alijäämä katetaan kertyneistä ylijäämistä, jolloin jäsenkuntien maksuosuuksia ei ole tarvetta korottaa. Vuoden 2026 jäsenkuntien maksuosuuksien yhteissumma on 2.884.139 euroa. Maksuosuuksia on vuoden 2013 jälkeen korotettu vain kerran kolmen (3) prosentin verran. Suunnitelmakauden osalta jäsenkuntien maksuosuuksiin esitetään korotuksia siten, että vuodelle 2027 maksuosuuksia korotetaan kolme (3) prosenttia ja vuodelle 2028 kaksi (2) prosenttia.

Talousarvio sisältää edellisten vuosien tapaan Etelä-Pohjanmaan liiton tuen korkeakoulutoiminnan kehittämiseen (100.000 euroa).

Maakuntahallitus päätti 29.9.2025 hyväksyä alustavasti jatkovalmistelun pohjaksi Etelä-Pohjanmaan liiton talousarvioehdotuksen ja toimintasuunnitelman vuodelle 2026 sekä taloussuunnitelman vuosille 2027-2028. Maakuntahallitus päätti toimittaa liiton talousarvioehdotuksen ja toimintasuunnitelman vuodelle 2026 sekä taloussuunnitelman vuosille 2027-2028 perussopimuksen mukaisesti jäsenkunnille ja varata niille tilaisuuden 4.11.2025 mennessä lausua talousarvioehdotuksesta ja tehdä esityksiä kuntayhtymän toiminnan kehittämiseksi. Lisäksi maakuntahallitus oikeutti liiton toimiston vielä tarvittaessa tekemään teknisiä täydennyksiä ja korjauksia em. asiakirjoihin.

Talouteen liittyvien kannanottojen lisäksi Etelä-Pohjanmaan liitto toivoo jäsenkunniltaan näkemyksiä liiton strategisista painopisteistä talousarviovuonna. Liiton toimialaan kuuluvien asioiden osalta toivotaan myös yleisempiä kannanottoja lähitulevaisuuden tärkeimmistä kehittämiskohteista ja -tehtävistä.

Kauhavan kaupungin vuoden 2026 maksuosuus Etelä-Pohjanmaan liiton menoihin on 219.077,80 euroa, mikä on 762,38 euroa (0,35 %) kuluvan vuoden maksuosuutta suurempi.

Etelä-Pohjanmaan liiton talousarvio ja toimintasuunnitelma 2026 sekä taloussuunnitelma 2027-2028 on oheismateriaalina.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Vesa Rantala

Päätösehdotus Kaupunginhallitus toteaa, että Kauhavan kaupungilla ei ole huomauttamista Etelä-Pohjanmaan liiton talousarvioehdotuksesta eikä toimintasuunnitelmasta.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi yksimielisesti kaupunginjohtajan ehdotuksen.

  Pöytäkirjaan merkittiin, että

-          Janne Sankelo ja Lasse Ruotsala poistuivat esteellisenä kokouksesta tämän pykälän käsittelyn ajaksi, todettiin yhteisöjääviys Etelä-Pohjanmaan liiton maakuntahallituksen puheenjohtajana (Sankelo) ja jäsenenä (Ruotsala)

-          puheenjohtajana tämän pykälän käsittelyn aikana toimi kaupunginhallituksen 1. varapuheenjohtaja Heikki Hakala.

Lisätietoja Hallintojohtaja Liisa Salo, puh. 050 330 5286,

 etunimi.sukunimi@kauhava.fi

______________________________