Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 25.03.2024/Pykälä 55

Kaupunginhallitus 25.03.2024 § 55  

253/00.03.01.00/2022  

Valmistelija Hallintojohtaja Liisa Salo

Sisäisen valvonnan tarkoituksena on edistää kaupungin toiminnan laadukasta johtamista, riskien ennaltaehkäisyä ja hallintaa, mahdollisuuksien ja vahvuuksien hyödyntämistä, toiminnan jatkuvaa kehittämistä ja tuloksellisuuden arviointia.

Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan yleisesti kaikkia toiminta- ja menettelytapoja, joille tilivelvolliset toimielimet, viranhaltijat ja muut esimiehet pyrkivät varmistamaan, että

-        kaupungin toiminta on taloudellista ja tuloksellista

-        päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa

-        säädöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan

-        omaisuus ja voimavarat turvataan.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen perustuu kaupungin perustehtävään, toimintaympäristön analysointiin, strategiaan sekä toiminnan ja talouden tavoitteisiin. Riskienhallinta sisältää kaupungin tavoitteita uhkaavien riskien tunnistamista, arvioinnin ja priorisoinnin sekä tuloksellisen hallinnan. Valtuuston hyväksyminen tavoitteiden saavuttamiseksi sekä hyvän hallintotavan toteuttamiseksi riskien tunnistamisen, hallinnan sekä sisäisen valvonnan toimintatavat tulee sisällyttää

-        johtamis- ja päätöksentekoprosesseihin

-        toiminnan ja talouden sekä investointien riski- ja lisäarvoperusteiseen suunnitteluun

-        toiminnan (ml. tietojärjestelmät), omaisuuden hallinnan, hallinnon ja taloudenpidon menettelytapoihin.

Valtuusto on hyväksynyt riskienhallintapolitiikan kokouksessaan 15.12.2014. Kauhavan kaupungin hallintosäännössä määrätään sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta. Kaupunginhallitus vastaa kokonaisvaltaisesti sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä sekä hyväksyy niitä koskevat ohjeet ja menettelytavat. Lautakunnat vastaavat toimialaltaan sisäisen valvonnan järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta ja tuloksellisuudesta sekä raportoinnista.

Kaupunginjohtaja vastaa sisäisestä tarkastuksesta sekä konserniohjauksesta, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteutuksen valvonnasta. Kaupungille on vuoden 2023 alussa tehty sisäisen tarkastuksen suunnitelma. Suunnitelman mukaisia toimenpiteitä on tehty toimialoilla omana työnä.

Kaupunginjohtaja on vuoden 2023 aikana ostanut sisäisen tarkastuksen palvelua kahteen eri kohteeseen. Näiden tarkastusten tulokset on raportoitu kaupunginhallitukselle erillisasoina.

Kaupunginjohtaja ja johtoryhmän jäsenet vastaavat sisäisen valvonnan toimeenpanosta toimialallaan. Esimiehiä on ohjeistettu sisäisen valvonnan suorittamisesta ja dokumentoinnista. Käytössä on lomake, johon sisäisen valvonnan toimenpiteet kirjataan. Esimiehet raportoivat suorittamastaan valvonnasta toimialajohtajalle, jotka vuorostaan raportoivat kaupunginjohtajalle.

Kaupunginhallituksen puheenjohtaja on suorittanut kaupunginjohtajan vir­kaan liittyvän sisäisen valvonnan. Hän on tarkastanut ja hyväksynyt kau­punginjohtajan luottokorttilaskut ja muut suoraan kaupunginjohtajan toimin­taan kohdistuvat laskut.

Sisäisessä valvonnassa ei ole huomattu tuottamuksellista, virheellistä toi­mintaa.

Keskushallinnolle toimitetut sisäisen valvonnan raportit ovat oheismateriaalina.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Vesa Rantala

Päätösehdotus Kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi vuonna 2023 suoritetun sisäisen valvonnan raportoinnin ja hyväksyy suoritetut toimenpiteet.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi yksimielisesti kaupunginjohtajan ehdotuksen.

Lisätietoja Hallintojohtaja Liisa Salo, puh. 050 330 5286,

 etunimi.sukunimi@kauhava.fi

______________________________